Ein Mehrwertsteuer-Handbuch? Als grenzüberschreitende aktive Unternehmung unterliegen Sie den europäischen Regeln der Mehrwertsteuer (auch Umsatzsteuer genannt), die in jedem EU-Mitgliedsstaat in die nationale Gesetzgebung implementiert ist. Das führt in der Praxis oft zur unterschiedlichen Auslegung durch, unter anderem die deutschen und niederländischen Steuerbehörden und damit zu Unsicherheit für Sie als Unternehmer.
NeD Tax hat jahrelange Erfahrung in grenzüberschreitenden Mehrwertsteuer-Transaktionen zwischen den Niederlanden, Deutschland und anderen Länder innerhalb der EU. Wir beraten Unternehmen aus den Niederlanden und Deutschland über die mehrwertsteuerrechtlichen Folgen ihrer internationalen Handelsströme, Dienstleistungen und Projekten.
Es ist sehr wichtig, dass innerbetriebliche Kontrollen von den grenzüberschreitenden Aktivitäten stattfinden und das dies gut abgestimmt wird mit der Muttergesellschaft in Deutschland oder in den Niederlanden. Dieses Mehrwertsteuer-Kontrollverfahren werden in deutscher, englischer und niederländischer Sprache verrichtet.
Was ist ein Mehrwertsteuer-Handbuch?
Ein Mehrwertsteuer-Handbuch für Ihre ausländischen Mehrwertsteueraktivitäten, ist ein Dokument indem, die in Ihrem Unternehmen vorkommenden Transaktionen benannt und in einer Skizze verdeutlicht werden. Für jede Transaktion wird beschrieben wie die Fakturierung und die administrativen Verpflichtung aussehen. Besonders bei grenzüberschreitenden Transaktionen gibt dies Klarheit und beugt Risiken vor.
Was ist die Bedeutung eines Mehrwertsteuer-Handbuches für ausländische Transaktionen?
Das Thema “internationale Mehrwertsteuer” ist in der Praxis schwierig, auch für Mitarbeiter Ihrer Finanzabteilung. Das besitzen eines Mehrwertsteuer-Handbuchs gibt Klarheit über die umsatzsteuerlichen Folgen von Transaktionen, welche unterschiedlich sein können per Transaktion und per Land. Ihre Mitarbeiter suchen die die betreffende Transaktion einfach in dem Mehrwertsteuer-Handbuch auf und können sehen, welchen Rechnungsanforderungen diese Rechnung unterliegt, welcher Mehrwertsteuertarif angewandt werden muss und was die übrigen administrativen und mehrwertsteuerlichen Verpflichtungen sind.
Mehrwertsteuer-Handbuch: Was sind die Vorteile für Ihr Unternehmen?
Die internen Arbeitsprozesse werden somit deutlicher, übertragbar und kontrollierbar. Das Risiko-Management ist damit auf dem Gebiet der Mehrwertsteuer garantiert. Die Mitarbeiter Ihrer Finanzabteilung können Abweichungen von herkömmlichen Transaktionen feststellen.
Wenn die Rechnung richtig ausgestellt wurde und die Mehrwertsteuerpflichten in den Niederlanden, Deutschland und anderen Ländern erfüllt sind, verhindern Sie, dass die Steuerbehörde Umsatzsteuer nachfordert und ein Bussgeld auferlegt. Sie verhindern ebenfalls, dass Mehrwertsteuer zu Unrecht bezahlt wird und haben die Möglichkeit, Ihren Cash Flow zu kontrollieren.
Ein Mehrwertsteuer-Handbuch für Ihre ausländischen Transaktionen gibt Klarheit!
- Wie verhindere ich, dass ich zu Unrecht Mehrwertsteuer an meinen Lieferanten bezahle, welche ich später nicht mehr zurück bekomme? Kurzum: Wie erreiche ich, dass ich von meinen Lieferanten, eine richtig ausgestellte Rechnung empfange?
- Wie schaffe ich Möglichkeiten, z.B. in meinem Cash Flow Management?
- Welcher ausländische Mehrwertsteuersatz muss auf der Rechnung vermeldet werden?
- In welchem Land wird die Mehrwertsteuer abgeführt?
- Muss Ihr Unternehmen sich in den Niederlanden, Deutschland oder einem anderen Land registrieren für mehrwertsteuerliche Zwecke? Oder ist es vorteilhaft sich in dem anderen Land zu registrieren?
- Habe ich das Recht auf Abzug der Vorsteuer? In welchem Land habe ich das Recht auf Vorsteuerabzug?
- Wie muss die Rechnung ausgestellt werden und welche Rechnungsanforderungen muss sie erfüllen?
- Etc. etc.
Mehrwertsteuer-Handbuch: Was ist unsere Arbeitsweise bei der Erstellung einer Anleitung?
Ein Mehrwertsteuer-Handbuch ist Massarbeit und alleine abgestimmt auf das Funktionieren Ihrer internen Organisation! In Absprache mit Ihnen werden die auftretenden Mehrwertsteuer-Transaktionen besprochen, analysiert und in Ihrer Mehrwertsteuer-Anleitung festgelegt. Entwickelt Ihr Unternehmen sich: Das ist grossartig! Die neuen Umsatzsteuer Transaktionen werden dann zu der Mehrwertsteuer-Anleitung zugeführt und periodisch aktualisiert.
Mehrwertsteuer-Tipp
Bei grenzüberschreitenden Transaktionen (Lieferungen von Gütern und Diensten) wird oft zu Unrecht Mehrwertsteuer durch ausländische Lieferanten in Rechnung gestellt. Meistens sind diese Mehrwertsteuer-Transaktionen frei von Mehrwertsteuer: es gilt dann ein Nulltarif bzw. Mehrwertsteuerbefreiung oder ein Wechsel der Steuerschuld an den Abnehmer. Seien Sie hier wachsam, denn die europäischen Steuerbehörden zahlen in dieser Situation keine Vorsteuer zurück!
Haben Sie Fragen zu dem Thema Mehrwertsteuer oder anderen Themen? Auch für Fragen bezüglich Compliance zwischen den Niederlanden und Deutschland stehen Ihnen unsere Berater zur Verfügung. NeD Tax berät und unterstützt Unternehmer, Investoren und deren Fachberater. Rufen Sie uns an oder füllen Sie das Kontaktformular aus. Unsere deutschsprachigen Fachberater setzen sich so schnell wie möglich mit Ihnen in Verbindung.
