Steuerberatung und Rechtsberatung für deutsche Unternehmen in den Niederlanden

Der Steuerberater als „Gatekeeper‟

Als Steuerberater hat NeD Tax, wie auch Notare, Rechtsanwälte und Banken, eine Gatekeeper-Funktion. Das bedeutet, dass wir auf der Grundlage des niederländischen Geldwäschegesetzes „Wwft‟ und der damit zusammenhängenden Sorgfaltspflicht ein Know Your Customer-Verfahren oder KYC-Prozess mit Ihnen durchführen müssen. Das Wwft-Gesetz soll illegale Geldströme schneller sichtbar machen und das Risiko der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung verringern.

Was umfasst das KYC-Prozess von NeD Tax?

Gemäß dem Wwft müssen wir alle unsere Mandanten identifizieren und ihre Identität überprüfen, unabhängig davon, ob es sich um Privat- oder Geschäftsmandanten handelt. Wir prüfen somit die persönlichen Daten und Geschäftsdaten von Mandanten. Bei geschäftlichen Mandanten müssen wir auch die Firmenstruktur und die Identität der wirtschaftlich Berechtigten der Organisation erfassen.

Neben der Identifizierung und Überprüfung Ihrer Identität erfassen wir auch Ihren Wohnort, den Standort Ihres Unternehmens und den Wohnort der wirtschaftlich Berechtigten. Wenn Sie ein Firmenmandant sind, möchten wir wissen, in welcher Branche Sie tätig sind und welche Produkte und / oder Dienstleistungen Sie anbieten.

Übersteigen die Eigenmittel bei Transaktionen 10.000 €? Dann Erklärung zur Herkunft der Eigenmittel erforderlich!

Bei Transaktionen, bei denen die Eigenmittel 10.000 € übersteigen, sind wir nach dem niederländischen Geldwäschegesetz verpflichtet, einen Nachweis über die Herkunft der Mittel zu verlangen. Das Geld kann beispielsweise auf dem Verkauf eines Hauses stammen oder von einem Geschäftskonto abgehoben worden sein. Auch hier geht es um die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung.

Was bedeuten die Abkürzungen „UBO‟ und „PEP‟?

In den Niederlanden hört man in diesem Rahmen oft die Abkürzungen „UBO‟ und „PEP‟.

„UBO‟ ist eine englische Abkürzung und steht für „Ultimate Beneficial Owner‟, zu Deutsch „wirtschaftlich Berechtigten‟. Das ist der Eigentümer eines Unternehmens oder die Person, die die Kontrolle ausübt und / oder eine Beteiligung am Unternehmen hält. Jedes EU-Land hat ein Register zur Erfassung von Angaben über wirtschaftlich Berechtigte: Das niederländische Transparenzregister heißt „UBO-register‟.

Die Abkürzung „PEP‟ bedeutet politisch exponierte Person, oder Politically Exposed Person. Eine PEP ist eine Person, die ein wichtiges öffentliches Amt ausübt oder ausgeübt hat. Das kann zum Beispiel ein Minister sein oder ein Mitglied des Vorstands einer politischen Partei. Unmittelbare Familienmitglieder und nahestehende Personen gelten auch als PEP.

Wwft-Gesetz und Ihre Privatsphäre

Wir sind uns bewusst, dass wir bei unserem Kundenannahmeverfahren datenschutzsensible Informationen anfordern. Wir verstoßen damit nicht gegen die niederländische Datenschutz-Grundverordnung „AVG″. Die Anforderung dieser Daten ist gesetzlich festgelegt. Im Übrigen hätten wir auch ohne das niederländische Geldwäschegesetz viele dieser Daten ohnehin bei Ihnen angefordert, da sie für unsere Arbeit notwendig sind.

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